增值稅小規模納稅人網上申報一窗式比對操作手冊

增值稅小規模納稅人網上申報一窗式比對操作手冊

操作說明：

1、月初首次進入稅控開票軟件，系統會自動進行抄稅，然后進行遠程報稅。

2、進入網上申報系統，錄入申報表。

3、在網上申報系統，申報表提交時系統會自動進行數據比對。公式：申報表數據第3欄本期數+第5欄本期數=防偽稅控普通發票金額+機動車銷售統一發票金額-稅率為0的增值稅發票對應的開票金額。

4、如果系統比對相符，正式提交申報表。

5、進入稅控開票軟件，系統會自動清盤。

6、如果比對不相符，則判斷申報表數據是否正確，如果申報表數據不正確，返回第2步驟修改申報表。

7、如果比對不相符，但確認申報表數據正確，也可以通過網上申報系統正式提交申報表，但是需要到辦稅服務廳手工清盤。

8、到辦稅服務廳辦理手工清盤等相關業務。

遼寧省國家稅務局

二0一五年七月三十日